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Renforcement De La Capacité De Résistance Des Entreprises Aux Risques Financiers Au Moyen De La Gestion Des Flux De Trésorerie

2014/2/17 11:37:00 37

les activités de trésorerie de l 'entreprise comprennent quatre éléments principaux: les recettes et les dépenses résultant des activités de collecte de fonds, les recettes et les dépenses résultant des activités de placement, les recettes et les dépenses résultant des activités de distribution et les recettes et les dépenses résultant des opérations.Pour renforcer la gestion des fonds dans ces quatre domaines, il est essentiel de mettre en place un système global de contrôle financier, de gérer les entrées et les sorties de fonds à tous les stades de la chaîne d 'approvisionnement et de mieux maîtriser les risques d' exploitation des fonds.Le contrôle des risques financiers garantit la sécurité, l 'efficacité et l' efficience du fonctionnement des fonds en renforçant la gestion de l 'exécution des plans d' activité et des budgets financiers et des plans financiers, et en optimisant la structure, la structure et les processus financiers de l 'entreprise grâce à la gestion de l' investissement, de l 'affectation et de l' exploitation des fonds.En fin de compte, le contrôle financier permet de réduire au minimum les coûts, de contrôler les canaux de financement et d 'assurer un meilleur respect des délais, et d' utiliser les fonds de manière stratégique, en les adaptant à l 'exécution des opérations, afin de contrôler les principales composantes des activités financières.
 > le contrôle financier doit être assuré dans huit domaines: 
Renforcement de la gestion du financement
 1, finance = a href = "http: / / www.Sjfzxm.Com / News / index U C.Asp" > contrôle des fonds / a > demande de conception de la structure des capitaux, des créances, du financement par actions 
 les entreprises doivent tout d 'abord déterminer si elles ont besoin d' un financement extérieur en fonction de leurs propres stratégies de développement des entreprises, de leurs stratégies de structure de capital et des contraintes de leurs politiques et règlements, avant de prendre pleinement en compte l 'optimisation de leur structure de capital sur la base de la gestion des fonds et de concevoir leur structure de capital, leurs créances et leur financement par actions en tenant compte du processus de développement de l' entreprise, de ses caractéristiques commerciales.
 2. Evaluation et sélection de bonnes sources de financement et de modalités de financement pour assurer un financement à faible coût et la sécurité financière; 
 les entreprises doivent définir les principaux moyens d 'accroître le financement et d' introduire des capitaux à ce stade, en évaluant et en sélectionnant les sources de financement et les modalités de financement en fonction de leurs caractéristiques propres, afin d 'assurer le meilleur rapport coût - efficacité et la sécurité financière.
Renforcement de la gestion des investissements
 1. Mettre en place des mécanismes de prise de décisions en matière d 'investissement financier pour assurer la science, la cohérence et le contrôle des risques dans les décisions d' investissement; 
 les entreprises doivent mettre en place des mécanismes scientifiques de prise de décisions en matière d 'investissement qui garantissent la science, la cohérence et le contrôle des risques.B) dans le processus de prise de décisions en matière d 'investissement, le projet fait l' objet d 'une évaluation professionnelle par l' intermédiaire d 'un comité d' experts composé d 'experts internes et externes de l' entreprise et, s' il est adopté, d 'un Comité de décision en matière d' investissement, qui formule des recommandations et des conclusions claires en matière d 'investissement;
Http: / / p > dans le processus de prise de décisions en matière d 'investissement des projets, il est nécessaire de définir clairement les responsabilités et les modalités de fonctionnement des principaux éléments, d' améliorer l 'audit préalable aux investissements, le contrôle de l' exécution des projets, les mécanismes de gestion de l 'évaluation après la clôture des investissements et le contrôle des risques liés aux investissements dans les projets.
 2. Améliorer la gestion des flux financiers et des flux de valeur dans les processus d 'investissement 
 améliorer la gestion des flux financiers destinés aux projets d 'investissement dans le cadre de l' exécution des projets d 'investissement par le biais de plans de financement, de budgets, de la vérification des factures, de la gestion des opérations internes des entreprises et du règlement des comptes des projets.
Http: / / p > améliorer la gestion de la valeur des placements des projets en analysant et en évaluant les plans d 'investissement et l' exécution des projets, en précisant les progrès réalisés et la valeur obtenue par les projets d 'investissement et en évaluant, par exemple, l' achèvement des placements d 'immobilisations et leur utilisation ultérieure.
 3. Renforcer la gestion des recettes et des dépenses pour les activités d 'investissement 
 Établir des budgets d 'investissement fondés sur le budget d' équipement, sur le plan des projets et sur la rentabilité des fonds en tant que noyau de la gestion des investissements à l 'étranger, et gérer les recettes et les dépenses des activités d' investissement en renforçant le budget d 'investissement et en identifiant Les entrées et les sorties de fonds résultant des activités d' investissement.
Renforcement de la gestion de la mise en place des institutions
 1. Renforcer la mise en place du système financier et préciser la base de la gestion financière 
 mettre au point des systèmes spécifiques de gestion financière, améliorer le système de gestion des fonds et préciser les méthodes, les processus et les bases de la gestion des fonds.
 2, améliorer la gestion de la configuration des fonds et la gestion des comptes internes de l 'entreprise afin d' assurer une utilisation rationnelle et efficace des fonds 
 la science établit les comptes d 'actif et de passif de l' entreprise et indique clairement les procédures de gestion depuis le début jusqu 'à la passation par profits et pertes.Il est nécessaire d 'établir des liens appropriés entre les fonds et l' attribution des comptes et de renforcer le contrôle du montant des comptes.
 préciser le processus d 'affectation des fonds, préciser les principes de gestion et les modalités d' exécution de l 'allocation des fonds, garantir le transfert scientifique et régulier des fonds entre les comptes et assurer une utilisation rationnelle et efficace des fonds.
Http: / / P.3.
Http: / / p > intégrer le modèle de gestion des fonds de l 'entreprise et le système d' organisation financière, définir les processus de gestion financière pour les opérations essentielles et définir les principes, les modalités d 'exécution et les secteurs d' activité correspondants.
Renforcement de la gestion du plan de financement
La gestion des fonds repose sur la gestion des plans financiers fondés sur le budget 
 Établir des projections du fonctionnement à moyen et à court terme de l 'entreprise sur la base du budget financier de l' entreprise, établi sur la base d 'un plan d' activité clairement défini, en analysant les recettes et les dépenses de l 'entreprise.
Mise en place d 'un système de gestion du budget et de la planification
 les besoins effectifs des entreprises en matière d 'utilisation des fonds sont définis dans le plan mensuel de roulement des fonds, sur la base du tableau des flux de trésorerie prévus pour le budget annuel de financement et le budget d' utilisation des fonds, et les mouvements de fonds sont immédiatement précisés par l 'établissement d' un plan hebdomadaire de réaffectation des fonds.Construire un système de gestion du budget et du plan combiné au budget annuel et au plan mensuel de roulement des fonds, au plan hebdomadaire de réaffectation des fonds.
Création d 'un mécanisme d' alerte rapide pour les risques financiers
 mettre en place un système d 'alerte financière rapide et un mécanisme de prévention et de contrôle des risques financiers; 
 vise principalement à renforcer la gestion dans quatre domaines: premièrement, il faut renforcer l 'analyse opérationnelle de la gestion financière et financière.Les risques financiers sont évités grâce à une analyse des processus et de la gestion des opérations financières et financières au sein du Groupe, en particulier des points de contrôle clefs et des principales opérations financières.
 deuxièmement, mettre en place des mécanismes d 'identification et d' évaluation des risques.Sur la base des données financières des groupes d 'entreprises pour les années précédentes, on s' intéresse à l' évolution des politiques macroéconomiques et de la situation économique extérieures, on utilise des systèmes d 'analyse et d' évaluation des indicateurs financiers pour déterminer de façon rationnelle les valeurs de sécurité, les valeurs de risque, une identification scientifique et rationnelle des risques financiers et une évaluation de l 'impact et des probabilités des risques, et on détermine les niveaux de risque sur lesquels fonder la prise de décisions en matière de gestion des risques.
 troisièmement, il faut mettre en place des mécanismes de préparation aux situations d 'urgence qui permettent d' élaborer des stratégies d 'intervention en cas de risques majeurs grâce à l' identification et à l 'évaluation des risques, au traitement préalable des questions critiques et des situations d' urgence.
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La quatrième est la création de l 'Organisation de gestion de l' alerte financière, qui doit renforcer les fonctions d 'analyse financière, fournir en temps voulu un appui à la prise de décisions en matière de données financières et mettre en place des mécanismes d' information en retour afin d 'améliorer la cohérence en temps voulu des fonctions d' analyse financière, des services financiers et d 'autres secteurs.La création de postes d 'analyse financière, l' analyse en temps voulu des indicateurs d 'anomalie et des incidences financières importantes et l' alerte rapide, ainsi que l 'information en retour et l' intervention de tous les services s' occupant des questions relatives à l 'alerte rapide, constituent la base organisationnelle et les mécanismes nécessaires à la mise en place d' un système d 'alerte financière rapide du Groupe.
 le système d 'alerte financière rapide est axé sur la gestion des flux de trésorerie, qui garantit la sécurité de la chaîne financière de l' entreprise, comme en témoigne la garantie des opérations, c 'est - à - dire la disponibilité de fonds suffisants pour couvrir les besoins des opérations, ainsi que la garantie des investissements, c' est - à - dire la bonne exécution des plans de financement et le contrôle efficace des plans d 'investissement.En outre, la sécurité de la gestion des fonds exige que les fonds soient réservés à des fins spéciales, que les comptes de fonds soient sécurisés, que les stocks soient gérés de manière sûre, que les fonds monétaires soient gérés de manière sûre et que l 'utilisation des liquidités fasse l' objet d 'un contrôle rigoureux.
Renforcement du contrôle et de la surveillance des fonds
Http: / / www.Sjfzxm.Com / News / index u.Asp > < www.Sjfzxm.Com / News / index U >
 renforcer la gestion des audits dans quatre domaines principaux.Il s' agit d 'abord d' examiner les principaux aspects du traitement financier et de l 'utilisation des fonds et de renforcer l' audit et l 'audit du traitement financier et de la gestion des fonds dans les principales composantes de la chaîne d' approvisionnement (créances, liquidités, stocks, investissements, travaux de construction en cours, etc.); deuxièmement d 'examiner le système et l' exécution des processus de gestion des fonds, notamment le système de gestion des coûts, le système de gestion des créances, le système d 'approbation des fonds et d' approbation des fonds; troisièmement d 'examiner les affectations de fonds et la gestion des comptes, l' examiner l 'utilisation et de contrôle de l' utilisation des fonds et de l 'utilisation des fonds et des comptes, ainsi que la mise en place d' indicateurs clefs de contrôle de l 'évaluation de l' efficacité.Audit et audit.
 2. Pleine application du contrôle financier interne 
"> p > sous réserve des normes fondamentales, les entreprises contrôlent de manière globale les différents éléments comptables de différentes manières, ce qui leur permet de jouer un plus grand rôle dans les contrôles financiers internes.
 3. La mise en place d 'un système d' audit financier contribue à améliorer l 'efficacité des entreprises et à réduire les coûts et les risques financiers des entreprises; 
 un système efficace d 'audit financier permet d' assurer la concordance des comptes financiers de l 'entreprise, la concordance des pièces comptables et des comptes, ce qui permet de réduire efficacement l' intensité des comptes financiers;
 4. Préciser les principaux éléments de l 'audit financier / p >
 pour ce qui est de l 'audit des fonds, le contrôle de l' utilisation des fonds et des activités financières s' effectue à l 'échelle du processus, en mettant l' accent sur la gestion et l 'audit des différents éléments de la chaîne d' approvisionnement des opérations essentielles.Il s' agit notamment de renforcer la prise de décisions, la planification, le contrôle et la vérification de la gestion des fonds dans les principales composantes de la gestion des fonds d 'exploitation (achats, stocks, ventes, etc.).
Mise en œuvre intégrale de la fonction d 'audit interne de l' entreprise
Http: / / p > la fonction d 'audit interne est axée sur l' amélioration de la gestion des risques et du contrôle des processus, et non pas seulement sur les données historiques traditionnelles, et les entreprises peuvent accroître leur responsabilité en matière de contrôle des risques en procédant à des auto - évaluations.
 6. Utilisation efficace de l 'audit externe pour assurer la coordination entre l' audit interne et l 'audit externe; 
 l 'audit interne peut confier à un organisme d' audit externe la tâche d 'aider à l' audit interne en renforçant le contrôle interne au sein de l 'unité.
 l 'audit interne et la conception externe doivent porter sur trois aspects: premièrement, les systèmes comptables et les contrôles internes sont une préoccupation commune des vérificateurs internes et externes qui, lorsqu' ils estiment que l 'audit interne utilise des méthodes appropriées pour évaluer les risques et donner des assurances quant à l' intégrité des Contrôles internes, permettent à l 'audit externe de déterminer les procédures et les priorités en matière d' audit afin d 'accroître l' efficacité de l 'audit; deuxièmement, la détection et la prévention des fraudes; et, troisièmement, l' utilisation réciproque des résultats de l 'audit interne pour déterminer les domaines prioritaires.Les audits internes doivent fournir aux vérificateurs externes les résultats attendus, communiquer en temps voulu, échanger des informations et accroître l 'impact des audits.
Renforcement de la plate - forme d 'information d' entreprise
Construire un système de services de partage de l 'information pour aider les entreprises à obtenir d' excellents résultats
 les activités financières de l 'entreprise doivent être intégrées dans les fonctions et les ressources des ERP afin d' assurer l 'intégration des opérations.Il s' agit principalement de l 'adoption de normes uniformes dans le système de gestion financière, notamment en ce qui concerne les politiques comptables, les politiques financières et les normes d' autorisation; de l 'harmonisation des méthodes comptables et des définitions des données; de l' harmonisation des processus de gestion et des processus ERP afin de rendre les outils de gestion plus opérationnels et de simplifier la gestion et d 'accroître l' efficacité grâce à l 'intégration des tâches courantes et des opérations ERP au sein du Groupe; et de la construction de centres de services communs sur la base de la normalisation, avec des gains d' efficacité.
Utilisation efficace des outils informatiques de l 'entreprise 
Pour que la gestion au jour le jour et le progiciel de gestion intégré puissent être reliés sans interruption, il faut avoir une bonne connaissance de l 'architecture informatique de l' entreprise et de l 'architecture d' application du progiciel de gestion intégré. Il faut donc « extraire des domaines fonctionnels » des programmes de conception de l 'entreprise, résumer et analyser les domaines fonctionnels, obtenir les composants fonctionnels de l' entreprise et tirer parti des meilleures pratiques internationales pour établir l 'architecture globale d' application du système d 'information de gestion.Il est également nécessaire d 'analyser et de comprendre pleinement l' architecture du système d 'information financière de l' entreprise, de synchroniser les processus tels que la planification financière et la gestion budgétaire avec les informations du système ERP et d 'assurer l' interface entre les processus courants et le système ERP afin d 'utiliser efficacement Les outils de gestion informatique et d' améliorer la gestion financière et financière de l 'entreprise.
Mise en place d 'un système organisationnel de gestion financière < http: / / www.Sjfzxm.Com / News / index u.Asp > Gestion des fonds < www.Strong > VIII >
En premier lieu, la mise en place d 'un système global de contrôle financier du Groupe repose sur la mise en place d' un système de contrôle financier à trois niveaux, à savoir la prise de décisions financières, la gestion financière et la comptabilité de base, ainsi que sur la prise en compte des exigences de la gestion financière à différents stades de la stratégie de gestion financière de l 'entreprise, afin de définir un modèle de gestion financière à l' échelle du Groupe.En conséquence, le positionnement des fonctions du secteur financier à tous les niveaux, depuis le Groupe jusqu 'aux sous - groupes et aux filiales, et la répartition des fonctions financières entre le Groupe, les sous - groupes et les filiales ont été précisés.
En second lieu, en fonction du positionnement et de la fonction financière des différents niveaux de gestion, concevoir l 'Organigramme financier à trois niveaux et améliorer la configuration des postes et configurer les responsabilités correspondantes.
 de nouveau, en fonction du positionnement fonctionnel des contrôles financiers, résume les processus et systèmes de base des contrôles financiers.
En fin de compte, le positionnement fonctionnel de la gestion financière est effectué conformément aux exigences du contrôle financier des groupes, des sous - groupes et des filiales, et le système d 'Organisation de gestion financière du Groupe Holding - Sub - Group - filiale est mis en place dans le cadre du modèle de gestion financière du Groupe.